知识产权布局“前置化” | 2023年高新技术企业认定申报注意事项
行业动态   综合   专利知识   2023年04月08日
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内容摘要：企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；企业创新能力评价细则中，知识产权分值为30分，主要从知识产权技术的先进程度、对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用、数量及获得方式四个方面进行评分。

知识产权布局“前置化” | 2023年高新技术企业认定申报注意事项

2023年申报高新技术企业认定

如何着手准备材料

 

一、知识产权，知识产权布局“前置化”

 

公司成立满三年Ⅱ类知识产权数量至少15件以上、Ⅰ类知识产权至少1件以上，注意知识产权数量和质量双达标。

注：知识产权是高企申报的重要条件，同时也是认定评审的主要得分项。总分100分，其中60分与知识产权相关（知识产权情况30分，科技成果转化能力30分）。知识产权（自主研发、转让、授让）方面的工作需要提前完成。当年授权的证书在知识产权情况评分时不得分，可以用在科技成果转化部分。

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知识产权要求：

企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；

企业创新能力评价细则中，知识产权分值为30分，主要从知识产权技术的先进程度、对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用、数量及获得方式四个方面进行评分。

知识产权注意事项：

（1）提前规划布局：企业在项目立项前应做好相关知识产权布局规划，实施过程中应根据实际实施进度持续推进知识产权申请工作。

（2）注重关联体现：申请的知识产权应与研发项目、高新技术产品在名称及内容上具备关联性，并充分体现出核心技术要点。

 

二、科技人员

科技人员占职工总数不低于10%。

①科技人员名单，尽量统计所有符合条件的科技人员，指标不要刚好过线；

②科技人员必须入职缴社保或个税183天以上；

③科技人员要求专业与学历。理工类，允许少量非理工科相关专业的，但工作时间、工作经验和相关职称可佐证；

④研发组织架构完善合理，所设置岗位、职务清楚得当、安排合理；

⑤研发项目RD表中、项目立项报告和结题报告中的参与人员一致，任务分工一致。

 

三、研发费用

 

收入在5000万以下的，占比5%以上；

5000万-2亿之间的，占比4%以上；

2亿以上的，占比3%。

①研发项目要符合《高新技术企业认定管理工作指引》对企业研究开发活动的定义，具备一定的创新性和创造性（项目鉴定、科技计划政府立项、产学研合作、相关知识产权申请等）；

②研发费用结构合理，对于不同技术领域的研发活动结构明细特征各有不同，直接投入一般不要超过70%；

③研发辅助账或专账规范合理，在年度审计报告、汇算清缴报告中进行披露，所披露数据保持一致。

 

正确归集研发费用：

（1）提前归集费用：按照高新技术企业申报条件中，研究开发费用占销售收入的比例应达到规定要求，确定好高企申报前三年的研发项目立项，做好研发费用辅助账归集，避免费用归集不合理化，质疑研发费用的真实性，影响高企申报结果，并同步做好研发费用加计扣除备查材料工作，如：研发项目立项报告，研发辅助账，研发费用相关凭证。

（2）研发费用项目布局：以企业行业领域为准，合理化分配研发费用项目，如：软件类企业，人员人工费用占比为60%以上，直接投入费用占比为20%以内，其他费用占比为10%以内合理化布局；如：制造类企业，人员人工费用占比为40%以上，直接投入费用占比为40%以上，其他费用占比为10%以内合理化布局。

 

四、高新技术产品收入

 

①高新产品名称、合同发票规范，检测报告与产品说明要体现所定的高新技术产品；

②高新技术产品（PS表）论述跟技术领域的相关性贴切，产品的核心技术、关键指标、竞争优势以及知识产权支撑突出，提升高新技术产品价值；

③高新产品的佐证资料，除合同及发票以外，建议以第三方的产品认定、检测报告、客户的满意度调查表或用户报告等来佐证；

④某些地方上有高新技术产品（服务）认定的，需要提前一年申报。

做好科技成果转化：

 

（1）注重转化时间：建议企业常态化推进科技成果转化工作，每年申请知识产权5项及以上作为取得的科技成果，注重转化的时间在高企申报的前三年内，同时相关成果应能体现与研发项目、高新技术产品的关联，以及技术创新性和先进性。

（2）强化科技成果转化关联性:对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动产生的经济效益佐证材料关联科技成果，如销售合同，销售发票，需要保持科技成果名称关联性。

（3）体现转化成效：科技成果转化应体现出相关成效，因此在科技成果转化后形成的产品（服务）等，应同步准备检测报告、查新报告、用户使用报告等第三方评价材料作为转化成效支撑材料佐证科技成果转化，同时注重材料时间在高企申报的前三年内为最佳。

 

五、科技成果转化能力

 

①由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。

注：同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。

 

 

②科技成果转化的计算是按照一个成果对应一个转化，要想获得高分必须产生15个不同的科技成果，尽量多申请相关知识产权等。

注：每个成果确认转化为不同的产品、服务、工艺、样品、样机、检测、查新、试用等证明。

 

做好科技成果转化：

 

（1）注重转化时间：建议企业常态化推进科技成果转化工作，每年申请知识产权5项及以上作为取得的科技成果，注重转化的时间在高企申报的前三年内，同时相关成果应能体现与研发项目、高新技术产品的关联，以及技术创新性和先进性。

（2）强化科技成果转化关联性:对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动产生的经济效益佐证材料关联科技成果，如销售合同，销售发票，需要保持科技成果名称关联性。

（3）体现转化成效：科技成果转化应体现出相关成效，因此在科技成果转化后形成的产品（服务）等，应同步准备检测报告、查新报告、用户使用报告等第三方评价材料作为转化成效支撑材料佐证科技成果转化，同时注重材料时间在高企申报的前三年内为最佳。

 

六、研发组织管理水平

 

研发组织管理水平部分2022年提出了很多异议，审查较往年更加严格，建议企业不可格式模版化简单处理。具体建议如下：

①建议企业不断健全研发组织管理体系，特别是项目立项、项目中期目标管理、项目结项、项目成果管理，规范研发投入核算制度，做好研发项目记录管理，包括项目立项报告、中期试验过程文件、测试报告、结题报告等过程文件；

②建立符合企业情况的成果转化组织实施与激励奖励制度，完善人员培训引进和绩效评价制度，切实提高人员研发与成果转化热情；

③建立健全研究开发机构，有条件的可申请认定工程技术研究中心、企业技术中心、工程实验室等研发平台，加强研发机构软硬件建设，积极探索与高校科研院所的产学研合作活动。

 

七、成长性评价

 

①成长性的评价主要根据企业近三年的财务数据，计算企业的销售收入和净资产增长率，得出相应分值。对于成长性低于5分的企业，打分风险比较大，专家评审时也提出了成长性弱的问题。

 

 

特别是对于销售收入成长性不好的情况，更要完善其他三方面材料。

 

八、领域选择

 

①2016年国家四部委对《国家重点支持的高新技术领域》进行了较大调整，很多企业自身技术很好，但在领域的选择上出现偏差，导致申报结果不理想。

建议：企业在准备认定材料过程中结合自身研究开发项目、产品、专利技术等来选择对应的领域，做到研发项目、产品、专利、领域的四点统一。

 

②另外，研发项目既要结合企业实际体现行业的先进性，在技术材料的编制过程中也要注意与领域的契合。

往年专家评审时都会否定一部分企业的低水平研发项目或编造的不切实际的前沿高端项目，与之对应的研发费用、成果转化也被剔除，危及申报结果。